信息管理与信息系统考研，
数智化企业司库管理信息系统平台构建
hazel1天 前
信息系统是司库管理体系建设的一大关键要素。国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中也提出将信息系统作为司库体系建设顶层设计和中长期规划的重要内容。随着“大智移云物”等信息技术的迅猛发展，司库管理信息系统正朝着数字化、智能化的方向升级，实现对资金数据的提取、监控、分析、决策等功能，以进一步提高司库运行的效率和快速反应能力，最终发挥司库的决策支持和价值创造作用，本文称这种升级为司库的“数智化转型”。除了数字化、智能化升级的趋势，司库管理信息系统还呈现出“平台化”趋势，这是司库数智化转型的又一特征。平台化是一种综合了软件开发、管理学、传播学的复合概念。最早出现在软件开发领域的“平台”是一系列可共享的资源集合，包括实体形式的基本组件，以及非实体形式的知识、人才、关系网等。此时平台与系统的基本关系是“平台上可以构建系统”。例如，低代码的开发模式构成一个平台，将开发软件所需的功能控件、模板等纳入其中，从而实现信息系统的快速配置。当平台化理念被应用于管理领域之后，“平台”则成为一种打破组织边界，连接两边或多边人才、资源、市场机会，进而实现价值创造的方式，例如平台化组织等。在传播学领域，“平台化”则意味着开放与共享，其目的是更好地实现信息的传播与沟通。总结来看，资源共享与价值创造构成了平台化理念的核心。
01司库管理信息系统平台建设的背景分析由上述分析可知，司库管理信息系统走向“平台化”、建设“司库管理信息系统平台”是未来司库数智化转型的重要趋势。然而，从当前司库管理信息系统建设的实际情况来看，实现平台化发展依然面临以下问题：一是系统缺乏统一规划。目前，大型企业集团已经具备一定的资金管理系统建设基础，但由于分支机构层级较多、业务板块多元化、产业链长等，司库管理信息系统总体缺乏全面规划。特别是各分支机构资金管理模式和信息系统建设所处阶段不尽相同，建设水平不一，有的分支机构实现了资金管理系统处理，但有的可能依然在使用网上银行等传统方式进行收支结算。另外，对于全球化经营的企业而言，司库管理信息系统还需要支撑多个国家、币种、语言乃至时区的业务，但目前的司库管理信息系统仍缺乏关于全球化发展的统一规划。
二是系统功能未实现全覆盖。司库管理信息系统的功能应实现对司库管理所涉及领域的全覆盖。全面的司库管理信息系统涵盖司库管理工作、司库决策支持、司库内部沟通与服务以及系统整合四大平台。但在现实中，资金划拨与结算等日常业务操作是大多数企业司库管理系统的主要功能，较少覆盖资金运营、市场跟踪、数据分析、外汇管理等功能。
三是数据治理能力较弱。数据是数智化司库管理信息系统平台至关重要的资产，内外部信息系统的对接会导致司库数据的体量增加和复杂性提高，数据质量决定了平台价值创造作用的发挥，因此司库管理信息系统平台同样需要考虑数据治理问题。目前，无论是司库管理信息系统还是其他财务信息系统，都面临着数据基础标准缺失、数据质量管控流程和管理规范分散、权责不明确等问题，尚未建立起包含组织、标准、流程、质量、安全、技术等多个层面的数据治理方案框架。
四是缺乏分析指标体系。司库管理信息系统平台，特别是资金业务前台和决策分析后台都强调通过数据分析支持和辅助企业战略决策。传统的定期报告难以推动运营和决策，司库管理信息系统平台的数据分析并不是简单的定期提供分析报表，而是需要应用司库的全量数据进行管理分析，提供现金流的实时报告，以及现金预测、外汇预测、风险预警等动态报告，这更加需要一系列完整的指标分析体系，并且要求该体系能够为总部、各业务单元提供不同的主题分析。
五是安全管理仍需加强。司库管理信息系统沉淀了企业财务数据和资金往来数据，企业在享受数字红利的同时，也面临着各种类型的安全风险敞口，其中既有系统安全风险，也有业务安全风险。在系统建设过程中需要利用先进的信息安全技术，并结合公司内部控制体系和机制，以保障系统、数据、硬件、网络的安全。同时，系统建设过程中要具备良好的灾难恢复能力，部署数据容灾、系统容灾和应用容灾的关键技术，以确保司库管理信息系统的安全运行。
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来源：中国会计报
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